Estate planning wordt steeds belangrijker vooral nu regelgeving en belastingwetgeving regelmatig veranderen.
Hier zijn twaalf essentiële tips om uw nalatenschap op een slimme en effectieve manier te plannen.

1.   Start vroeg  
Begin op tijd met het plannen van uw nalatenschap. Hoe eerder u begint, hoe meer opties en flexibiliteit u heeft.
Voor estate planning te onderscheiden fasen: 

Wilsbekwaam Wilsonbekwaam Overleden 
Van alles regelen: Niets geregeld? Niets geregeld? -levenstestament Overgeleverd Onduidelijkheid
Testament aan familie en Door onduide-
Vrienden. Soms lijkheid vaak
toezicht rechter onenigheid

2.   Werk met een deskundige  
Raadpleeg een gespecialiseerde notaris of estate planner om de meest efficiënte structuren te bepalen.

3.   Update uw testament regelmatig  
Controleer of uw testament up-to-date is en de huidige wetgeving en persoonlijke wensen weerspiegelt. 
Denk aan de tweetrapsmaking, het vruchtgebruik testament of legaten om successierecht te verlagen. 
Overweeg het opnemen van een executeur-afwikkelingsbewindvoerder in het testament.  

4.   Schenkingen  
Overweeg periodieke schenkingen om successierechten te beperken en alvast vermogen over te dragen aan de volgende generatie.
Overweeg meerdere schenkingen over verschillende jaren om belastingdruk te spreiden. Op Curaçao is het tarief laag en licht progressief.

5.   Voordelen van giften aan goede doelen  
Giften aan liefdadigheidsinstellingen kunnen belastingvoordelen opleveren en zijn een mooie manier om een positief verschil te maken.

6.   Huwelijksvoorwaarden controleren  
Dit is vooral belangrijk als uw huwelijksstelsel invloed heeft op de successiebelasting en verdeling van vermogen. 
Denk aan het wijzigen van koude uitsluiting naar een warme gemeenschap van goederen of het opnemen van een onvoorwaardelijk wederkerig verrekenbeding.

7.   Overweeg een levenstestament  
Een levenstestament biedt mogelijkheden om vermogen en medische beslissingen vast te leggen voor als u niet meer in staat bent om dit zelf te doen.

8. Onroerend goed
Voor samenwoners die gezamenlijk onroerend goed kopen: 
zorg dat afspraken over eigendomsverhoudingen en financiering notarieel worden vastgelegd.  
leg afspraken vast over alimentatie en de verzorging van de kinderen.  

9.   Overweeg een SPF of een trust  
Een SPF of een Trust kan helpen om uw vermogen te beschermen en successierechten te minimaliseren, vooral bij complexere eigendommen.

10. Ondernemingsrecht  
Herzie aandeelhoudersovereenkomsten. Controleer of afspraken over uitkeringen, stemrechten en verkoop van aandelen nog passend zijn.  
Beoordeel of herstructureringen vóór het einde van het jaar fiscale voordelen, zoals een lager tarief  bieden, bijvoorbeeld door splitsingen of fusies.  
Maak gebruik van holdingstructuren. Holdings kunnen helpen om vermogen binnen de familie te houden en successiebelasting te verlagen.
Juridische compliance. Zorg ervoor dat UBO-registraties actueel zijn en voldoen aan de wettelijke verplichtingen om boetes of andere sancties te voorkomen.

11.   Verzekeringen als successiebelasting oplossing  
Overweeg levensverzekeringen als een manier om successiebelasting te dekken of om specifiek vermogen na te laten.

12.   Vermijd familieconflicten en houdt uw familie op de hoogte
Maak uw wensen duidelijk in documenten en bespreek deze indien mogelijk met uw familie om misverstanden te voorkomen.
Transparantie over uw plannen met naaste familieleden helpt toekomstige discussies en conflicten te voorkomen.

Deze 12 tips helpen u om uw estate planning niet alleen optimaal, maar ook uw gemoedsrust te organiseren voor de toekomst.

Mr. Enrico van der Meij enrico@estateplanningcur.com is specialist op het gebied van estate planning en kan vragen beantwoorden/uitwerken en documenten opstellen op het gebied van personen-, familie- en erfrecht, successiebelasting en bedrijfsopvolging